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現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則 第一條。為了更好地貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院1988年發(fā)布的.現(xiàn)金管理暫行條例 特制定本細(xì)則。第二條,凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。以下簡(jiǎn)稱開戶銀行,開立賬戶的機(jī)關(guān)。團(tuán)體 部隊(duì)，企業(yè)。事業(yè)單位、以下簡(jiǎn)稱開戶單位,必須執(zhí)行本細(xì)則，接受開戶銀行的監(jiān)督、開戶銀行包括,各專業(yè)銀行,國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu) 經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資，中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu).企業(yè)包括 國(guó)營(yíng)企業(yè)。城鄉(xiāng)集體企業(yè)、包括村辦企業(yè).聯(lián)營(yíng)企業(yè)，私營(yíng)企業(yè)。包括個(gè)體工商戶.農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶 中外合資和合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)原則上執(zhí)行本細(xì)則.具體管理辦法由人民銀行各省,自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂。部隊(duì),公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理，原則上執(zhí)行本細(xì)則，具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別.見第四條第二款、第三條，中國(guó)人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門 各級(jí)人民銀行要嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé) 負(fù)責(zé)對(duì)開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核.開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行,對(duì)開戶單位的現(xiàn)金收支。使用進(jìn)行監(jiān)督管理，一個(gè)單位在幾家銀行開戶的。只能在一家銀行開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶,支取現(xiàn)金,并由該家銀行負(fù)責(zé)核定現(xiàn)金庫(kù)存限額和進(jìn)行現(xiàn)金管理檢查。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各開戶銀行。認(rèn)真清理現(xiàn)金結(jié)算賬戶 負(fù)責(zé)將開戶單位的現(xiàn)金結(jié)算戶落實(shí)到一家開戶銀行.第四條，各開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金都要核定限額,庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)由開戶單位提出計(jì)劃,報(bào)開戶銀行審批 經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,開戶單位必須嚴(yán)格遵守、部隊(duì)。公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜、由其主管部門負(fù)責(zé) 并由主管部門將確定的庫(kù)存現(xiàn)金限額和檢查情況報(bào)開戶銀行、各開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額,由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化、需要增加或減少時(shí)、應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng).經(jīng)批準(zhǔn)后再行調(diào)整 第五條、開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要.原則上以開戶單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫(kù)存現(xiàn)金限額,邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額可以適當(dāng)放寬,但最多不得超過(guò)15天的日常零星開支，對(duì)沒有在銀行單獨(dú)開立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理.必須保留的現(xiàn)金 也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫(kù)存限額之內(nèi),商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額 但不包括在開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi) 第六條，開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，一.職工工資.各種工資性津貼.二。個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬 三.支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù) 文化藝術(shù)，體育等各種獎(jiǎng)金.四,各種勞保。福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出，五。收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款.六、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。七，結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，八。確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出。見第十一條第四項(xiàng).第七條 結(jié)算起點(diǎn)為1000元，需要增加時(shí)由中國(guó)人民銀行總行確定后、報(bào)國(guó)務(wù)院備案,第八條,除本條例第六條第。五，六 項(xiàng)外.開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)中、支付現(xiàn)金每人一次不得超過(guò)1000元。超過(guò)限額部分，根據(jù)提款入的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款或以支票,銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的。應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付 第九條、轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有同現(xiàn)金相同的支付能力,開戶單位在購(gòu)銷活動(dòng)中、不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇,不得只收現(xiàn)金拒收支票 銀行匯票,銀行本票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證 第十條。開戶單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的社會(huì)集團(tuán)專項(xiàng)控制商品、必須采取轉(zhuǎn)賬方式.不得使用現(xiàn)金，商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金.第十一條,開戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定辦理 一、開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行,當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間 二.開戶單位支付現(xiàn)金 可以從本單位現(xiàn)金庫(kù)存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付 即坐支，需要坐支現(xiàn)金的單位,要事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn).由開戶銀行核定坐支范圍和限額.坐支單位必須在現(xiàn)金賬上如實(shí)反映坐支金額,并按月向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。三 開戶單位根據(jù)本細(xì)則第六條和第七條的規(guī)定 從開戶銀行提取現(xiàn)金的。應(yīng)當(dāng)如實(shí)寫明用途。由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，予以支付.四，因采購(gòu)地點(diǎn)不確定，交通不便,搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況、辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便 必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金、第十二條、開戶單位必須建立健全現(xiàn)金賬目 逐筆記載現(xiàn)金收付.賬目要日清月結(jié),做到賬款相符。不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金,不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄，不準(zhǔn)保留賬外公款 即小金庫(kù).禁止發(fā)行變相貨幣、不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場(chǎng)上流通.第十三條，對(duì)個(gè)體工商戶,農(nóng)村承包戶發(fā)放的貨款.應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。對(duì)于確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買物資的、由承貸人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后,可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。第十四條、在銀行開戶的個(gè)體工商戶。農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)的貸款。應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算.因采購(gòu)地點(diǎn)不確定。交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的。由客戶提出申請(qǐng)、開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要予以支付現(xiàn)金，未在銀行開戶的個(gè)體工商戶 農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu).可以通過(guò)銀行以匯兌方式支付,凡加蓋?，F(xiàn)金 字樣的結(jié)算憑證.匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金，第十五條。具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)積極開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、第十六條,為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作,不得隨意縮短收款時(shí)間,大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)、要建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度、第十七條、開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查.定期和不定期地檢查開戶單位執(zhí)行國(guó)務(wù)院，現(xiàn)金管理暫行條例、和本細(xì)則的情況、并按規(guī)定向其上級(jí)單位和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。各級(jí)人民銀行要定期不定期地對(duì)同級(jí)專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu).包括經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資,中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu).的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并及時(shí)解決有關(guān)現(xiàn)金管理中的問(wèn)題,各開戶單位要向銀行派出的檢查人員提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況、第十八條.各開戶單位的主管部門要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國(guó)務(wù)院、現(xiàn)金管理暫行條例 和本細(xì)則的情況 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正 并將檢查情況書面通知開戶銀行，第十九條。各級(jí)銀行要支持敢于堅(jiān)持原則.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財(cái)會(huì)人員，對(duì)模范遵守國(guó)務(wù)院、現(xiàn)金管理暫行條例、和本細(xì)則的單位和個(gè)人應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì).第二十條，開戶單位如違犯.現(xiàn)金管理暫行條例,開戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動(dòng)。并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款.有下列情況之一的。給予警告或處以罰款、一.超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過(guò)額的10 30、處罰 二 超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的、按超出額的10、30,處罰 三.用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的，按憑證額10，3,0.處罰。四,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的,按坐支金額的10.30,處罰.五.單位之間互相借用現(xiàn)金的。按借用金額10，30 處罰.有下列情況之一的。一律處以罰款，六、保留賬外公款的，按保留金額10、30 處罰。七，對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的 按交易額的10。50.處罰 八,只收現(xiàn)金拒收支票,銀行匯票。本票的、按交易額的10。50.處罰、九。開戶單位不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的。按購(gòu)買金額50.至全額對(duì)買賣雙方處罰、十，用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的,按套取金額30,50,處罰,十一,編造用途套取現(xiàn)金的,按套取金額30。50.處罰 十二。利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的、按套取金額30。50,處罰.十三。將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的.按存入金額30,50 處罰。十四，發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場(chǎng)流通的.按發(fā)行額或流通額30,50,處罰，第二十一條 中國(guó)人民銀行各省 自治區(qū)。直轄市分行根據(jù)本細(xì)則第二十條的原則和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂具體處罰辦法、所得的罰沒款項(xiàng)一律上繳國(guó)庫(kù).第二十二條.開戶單位如對(duì)開戶銀行的處罰決定不服。必須首先按照處罰決定執(zhí)行.然后在10日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請(qǐng)復(fù)議、各級(jí)人民銀行應(yīng)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定，開戶單位如對(duì)復(fù)議決定不服，應(yīng)自收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴.第二十三條、開戶銀行不執(zhí)行或違犯。現(xiàn)金管理暫行條例，及本細(xì)則 由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行負(fù)責(zé)查處,當(dāng)?shù)厝嗣胥y行根據(jù)其情節(jié)輕重,可給予警告,追究行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直至停止其辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)等處罰 銀行工作人員違犯，現(xiàn)金管理暫行條例 和本細(xì)則.徇私舞弊.貪污受賄，玩忽職守縱容違法行為的,根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰,構(gòu)成犯罪的。由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任，第二十四條，各開戶銀行要建立健全現(xiàn)金管理制度、配備專職人員,改進(jìn)工作作風(fēng),改善服務(wù)設(shè)施、方便開戶單位,現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在各開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用中解決,第二十五條、現(xiàn)金管理工作政策性強(qiáng)，涉及面廣 各級(jí)銀行要加強(qiáng)調(diào)查研究，根據(jù)實(shí)際情況 實(shí)事求是地解決各種問(wèn)題,及時(shí)滿足單位正常的.合理的現(xiàn)金需要、第二十六條,本細(xì)則由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)解釋.本細(xì)則自1988年10月1日起施行 過(guò)去發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)定同時(shí)廢除 一律以.現(xiàn)金管理暫行條例。和本細(xì)則為準(zhǔn)，