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第三章、組織與實施第十三條、證監(jiān)會注冊部門確定承擔(dān)檢查任務(wù)的檢查機構(gòu)，原則上。檢查機構(gòu)由檢查對象所在轄區(qū)外的派出機構(gòu)或非申請上市的交易所擔(dān)任,第十四條.檢查機構(gòu)確定后 證監(jiān)會注冊部門向檢查機構(gòu)發(fā)出檢查任務(wù)分配通知 任務(wù)分配通知同時抄送檢查對象所在轄區(qū)派出機構(gòu)及申請上市的交易所、檢查對象所在轄區(qū)派出機構(gòu) 申請上市的交易所及其他相關(guān)派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合檢查機構(gòu)開展檢查工作。第十五條、證監(jiān)會注冊部門向檢查機構(gòu)發(fā)出檢查任務(wù)分配通知時、一并提供審核或注冊部門匯總的關(guān)于檢查對象的重點關(guān)注問題.重大存疑或異常事項等資料、第十六條、檢查機構(gòu)接到任務(wù)分配通知后、應(yīng)當(dāng)選派具有相關(guān)經(jīng)驗且無利害關(guān)系的工作人員組成檢查組。檢查組人員不少于二人。設(shè)組長一名。證監(jiān)會注冊部門可以根據(jù)檢查難度，專業(yè)性要求等,對檢查組人員數(shù)量及構(gòu)成提出調(diào)整建議，證監(jiān)會注冊部門可以派員參與檢查工作，第十七條。檢查組成員以證監(jiān)會系統(tǒng)內(nèi)人員為主 必要時可以聘請獨立外部專業(yè)人員予以協(xié)助，檢查組應(yīng)當(dāng)加強對外聘專業(yè)人員的管理 督促其履職盡責(zé).遵守保密規(guī)定，嚴(yán)守工作紀(jì)律 第十八條,檢查人員與檢查對象或保薦人,證券服務(wù)機構(gòu)有利害關(guān)系的。應(yīng)當(dāng)回避、檢查對象或保薦人 證券服務(wù)機構(gòu)認(rèn)為檢查人員與其存在利害關(guān)系的,有權(quán)申請檢查人員回避。對檢查對象或保薦人。證券服務(wù)機構(gòu)提出的回避申請。檢查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在三個工作日內(nèi)以口頭或者書面形式作出決定 第十九條 檢查組應(yīng)當(dāng)在充分了解評估檢查對象基本情況。主要風(fēng)險事項和重點關(guān)注問題的基礎(chǔ)上。制定切實可行的現(xiàn)場檢查工作計劃。現(xiàn)場檢查工作計劃內(nèi)容包括、一，檢查范圍.二、主要風(fēng)險事項和重點關(guān)注問題、三,檢查方式和程序，四.時間安排和人員分工。五,工作要求、六。其他需要列明的事項 檢查計劃確定后 檢查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向證監(jiān)會注冊部門書面報備。第二十條,檢查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自接到檢查任務(wù)分配通知后 一個月內(nèi)進場開展工作。兩個月內(nèi)完成檢查并報送現(xiàn)場檢查工作報告。因特殊情況需要延長檢查時限的,檢查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)提前向證監(jiān)會注冊部門報告。累計延長時限原則上不超過一個月、第二十一條.現(xiàn)場檢查進場前、檢查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)書面通知檢查對象 檢查對象應(yīng)當(dāng)按要求準(zhǔn)備有關(guān)文件和資料.并配合檢查工作，在出現(xiàn)重大緊急事項或有明確證據(jù)表明提前告知檢查對象可能影響檢查效果的情況下,經(jīng)檢查機構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) 檢查機構(gòu)可以不提前告知檢查對象，直接開展檢查.第二十二條、檢查人員開展現(xiàn)場檢查時,應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書。第二十三條.針對隨機抽取檢查對象，檢查組應(yīng)當(dāng)在審閱申請材料和保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)工作底稿的基礎(chǔ)上,通過查閱原始記錄 業(yè)務(wù)憑證或公開資料，走訪客戶，供應(yīng)商或經(jīng)銷商，調(diào)取工商登記、銀行流水等方式,對可能存在的風(fēng)險,疑點及問題進行梳理排查、并按重要性原則予以查證,針對問題導(dǎo)向檢查對象。檢查組應(yīng)當(dāng)聚焦審核或注冊部門提供的具體問題清單 在審閱申請材料和保薦人,證券服務(wù)機構(gòu)工作底稿的基礎(chǔ)上 通過查閱原始記錄.業(yè)務(wù)憑證或公開資料 走訪客戶。供應(yīng)商或經(jīng)銷商 調(diào)取工商登記 銀行流水等方式 逐一進行查證 第二十四條 檢查組應(yīng)當(dāng)重點圍繞檢查對象存在的相關(guān)問題對保薦人,證券服務(wù)機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量進行延伸檢查.第二十五條，實施現(xiàn)場檢查時、檢查組可以根據(jù)需要采取以下檢查方式 一.查看檢查對象生產(chǎn) 經(jīng)營,管理場所及其他相關(guān)場所.二，獲取檢查對象工商資料、會計憑證，會計賬簿 財務(wù)報表及生產(chǎn)。銷售 倉儲記錄等.三、對檢查對象主要業(yè)務(wù)循環(huán)和關(guān)鍵信息系統(tǒng)進行穿行測試 四，詢問檢查對象控股股東、實際控制人,董事.監(jiān)事,高級管理人員及相關(guān)采購,生產(chǎn)、倉儲.銷售 財務(wù)人員等 五 走訪檢查對象重要客戶及供應(yīng)商。六.獲取相關(guān)方資金流水.七、核查保薦人,證券服務(wù)機構(gòu)工作底稿 詢問相關(guān)人員、八,檢查組認(rèn)為必要的其他方式、第二十六條 檢查過程中.檢查組應(yīng)當(dāng)就檢查進展,發(fā)現(xiàn)的主要問題及下一步工作安排等.與證監(jiān)會注冊部門定期溝通.必要時 證監(jiān)會注冊部門可以召開與檢查機構(gòu)。交易所審核部門的溝通會、明確檢查方向與重點 提高檢查效率。第二十七條,檢查工作完成前.檢查組應(yīng)當(dāng)就現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題及情況。聽取檢查對象及保薦人,證券服務(wù)機構(gòu)的解釋說明，檢查對象及保薦人。證券服務(wù)機構(gòu)可以就相關(guān)問題提供書面說明材料及相關(guān)證據(jù) 第二十八條.檢查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在核實重點事項，獲取充分證據(jù)。明確檢查結(jié)論的基礎(chǔ)上形成現(xiàn)場檢查工作報告 報送證監(jiān)會注冊部門，檢查對象處于交易所審核階段的.現(xiàn)場檢查工作報告應(yīng)當(dāng)同時抄送交易所,現(xiàn)場檢查工作報告包括以下內(nèi)容。一。檢查對象基本情況 二。檢查組人員及分工.三、檢查對象，保薦人及證券服務(wù)機構(gòu)配合檢查情況。四.檢查計劃及檢查程序?qū)嵤┣闆r 五,檢查對象存在的問題及其說明 六.保薦人.證券服務(wù)機構(gòu)存在的問題及其說明 七。檢查發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì) 影響及結(jié)論,八.對檢查發(fā)現(xiàn)問題的初步處理建議.九 其他需要報告的事項，