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麗江市政府投資建設(shè)項目審計暫行辦法麗江市人民政府公告第5號、經(jīng)2005年10月27日麗江市人民政府第11次常務(wù)會議通過.現(xiàn)予公布 自2006年1月1日起施行。二00五年十一月二十二日第一條 為了加強對政府投資建設(shè)項目的審計監(jiān)督 促進建設(shè)項目管理規(guī)范化,提高投資效益,根據(jù) 中華人民共和國審計法、中華人民共和國審計法實施條例，審計機關(guān)國家建設(shè)項目審計準則、等法律。法規(guī),結(jié)合我市實際.制定本辦法.第二條 審計機關(guān)對政府投資建設(shè)項目的總預(yù)算或者概算的執(zhí)行情況、年度預(yù)算的執(zhí)行情況和年度決算,項目竣工決算的真實.合法,效益情況，進行審計監(jiān)督.與建設(shè)項目直接有關(guān)的建設(shè),勘察，設(shè)計，施工.監(jiān)理 采購.供貨等單位的財務(wù)收支,應(yīng)當接受審計機關(guān)的審計監(jiān)督,第三條,本辦法所稱政府投資建設(shè)項目 以下簡稱建設(shè)項目.是指使用政府財政資金?；?。政府統(tǒng)一借貸資金,國內(nèi)外贈援款。以國有資產(chǎn)投資或者融資為主的基本建設(shè)項目和技術(shù)改造項目 第四條、凡財政、財務(wù)隸屬關(guān)系或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系由市人民政府 含政府職能部門 管理的建設(shè)項目,應(yīng)加強審計監(jiān)督,工程投資額在300萬元以上 含300萬元、的建設(shè)項目、應(yīng)由市審計局進行竣工決算審計.政府要求或?qū)徲嫏C關(guān)認為需要進行竣工決算審計的建設(shè)項目,不受投資額的限制。最終以審計機關(guān)的審計結(jié)論為結(jié)算依據(jù)。第五條 有關(guān)部門應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)、支持審計機關(guān)做好建設(shè)項目的審計工作 市發(fā)改委，財政,建設(shè)及各項目主管和實施單位、每年應(yīng)將工程投資項目安排情況和預(yù)計完工項目情況報送市審計局 市審計局應(yīng)當對建設(shè)項目的建設(shè)情況進行了解.跟蹤。第六條。對建設(shè)項目進行預(yù)算執(zhí)行情況和竣工決算審計的具體辦法如下.一 建設(shè)單位應(yīng)當在建設(shè)項目驗收后、按照規(guī)定及時辦理竣工決算。并在竣工決算報告編制完成后15日內(nèi)向市審計局提交竣工決算審計申請、對已具備審計條件的建設(shè)項目.市審計局應(yīng)及時安排審計 二，送審單位應(yīng)提供如下資料.一、施工合同書 招標工程招標書和中標通知書，與結(jié)算相關(guān)的標底控制價預(yù)算書 二,已經(jīng)按相關(guān)程序辦理的施工圖紙，竣工圖紙，三,工程量計算書.四.無圖示的工程量須每頁簽證并記錄詳實 五。經(jīng)初審認可的工程結(jié)算書及工程結(jié)算單價分析組成資料.合同未明確的材料預(yù)算價簽證資料及簽證依據(jù)、六 建設(shè)項目的相關(guān)財務(wù)資料。七。形成電子數(shù)據(jù)的資料須同時提供電子數(shù)據(jù)、第七條 凡符合本暫行辦法第四條第二款規(guī)定的建設(shè)項目。必須在建設(shè)工程施工合同中約定，工程決算以審計機關(guān)的審計結(jié)論為結(jié)算依據(jù)，預(yù)付工程款時交通，水利，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目應(yīng)預(yù)留20.的尾款，含工程質(zhì)量保證金 下同，其他建設(shè)項目應(yīng)預(yù)留25、的尾款,按建設(shè)項目審計結(jié)果進行清算,違反此規(guī)定 多支付工程款的。追究直接責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任.第八條，審計過程中，如發(fā)現(xiàn)建設(shè)，設(shè)計 施工、采購 監(jiān)理等單位.違反國家審計法律法規(guī)和本暫行辦法規(guī)定.拒絕或者拖延提供與審計事項有關(guān)的資料?；蛘呔芙^ 阻礙檢查的，由審計機關(guān)按照相關(guān)規(guī)定處理 處罰 第九條。審計機關(guān)實施建設(shè)項目審計、可以委托具有基本建設(shè)項目審計資質(zhì)的社會中介組織進行審計 或聘請具有與審計事項相關(guān)專業(yè)知識和資格的專家，技術(shù)人員參與審計 相關(guān)費用由審計機關(guān)支付 審計機關(guān)負責(zé)對受委托的社會中介組織實施的建設(shè)項目的審計質(zhì)量進行監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)社會中介組織提交虛假審計報告的,追究其責(zé)任，追回審計查證費用，并取消被委托資格,審計機關(guān)對審計結(jié)果的真實性。合法性負責(zé).第十條.審計機關(guān)對建設(shè)項目實施竣工決算審計后,或在審定受委托的社會中介組織提供的審計結(jié)果后，根據(jù)審計事實和相關(guān)的法律，法規(guī)，依法出具審計報告和審計決定 必要時出具審計建議書 審計決定一經(jīng)送達,即具有法律效力。被審計單位必須執(zhí)行.如果被審計單位對審計決定不服 可在規(guī)定時限內(nèi)向本級人民政府或上一級審計機關(guān)申請行政復(fù)議，第十一條 市審計局每年對建設(shè)項目進行竣工決算審計 年終由市政府給予一次性獎勵.具體獎勵辦法另行規(guī)定、第十二條,建設(shè)項目審計結(jié)果應(yīng)當作為領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計的重要評價依據(jù).審計機關(guān)在審計中發(fā)現(xiàn)的嚴重違紀,違法行為以及涉嫌犯罪的.應(yīng)移交紀檢.監(jiān)察或司法部門處理、第十三條.審計人員在審計過程中必須忠于職守、嚴格執(zhí)行審計廉政責(zé)任規(guī)定.審計人員濫用職權(quán)。玩忽職守的 由有關(guān)主管機關(guān)給予行政處分,構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,第十四條 區(qū)，縣人民政府可參照本規(guī)定.結(jié)合各區(qū)?？h實際制定投資審計辦法，第十五條，本暫行辦法由麗江市審計局負責(zé)解釋。第十六條、本暫行辦法自2006年1月1日起施行，