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麗江市政府投資建設(shè)項目審計暫行辦法麗江市人民政府公告第5號 經(jīng)2005年10月27日麗江市人民政府第11次常務(wù)會議通過，現(xiàn)予公布、自2006年1月1日起施行,二00五年十一月二十二日第一條、為了加強對政府投資建設(shè)項目的審計監(jiān)督.促進建設(shè)項目管理規(guī)范化、提高投資效益 根據(jù)、中華人民共和國審計法 中華人民共和國審計法實施條例、審計機關(guān)國家建設(shè)項目審計準則,等法律 法規(guī).結(jié)合我市實際,制定本辦法 第二條。審計機關(guān)對政府投資建設(shè)項目的總預(yù)算或者概算的執(zhí)行情況 年度預(yù)算的執(zhí)行情況和年度決算、項目竣工決算的真實。合法.效益情況、進行審計監(jiān)督，與建設(shè)項目直接有關(guān)的建設(shè)、勘察.設(shè)計、施工,監(jiān)理.采購,供貨等單位的財務(wù)收支、應(yīng)當接受審計機關(guān)的審計監(jiān)督，第三條 本辦法所稱政府投資建設(shè)項目.以下簡稱建設(shè)項目.是指使用政府財政資金.基金。政府統(tǒng)一借貸資金。國內(nèi)外贈援款 以國有資產(chǎn)投資或者融資為主的基本建設(shè)項目和技術(shù)改造項目、第四條,凡財政，財務(wù)隸屬關(guān)系或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系由市人民政府 含政府職能部門.管理的建設(shè)項目、應(yīng)加強審計監(jiān)督 工程投資額在300萬元以上。含300萬元、的建設(shè)項目、應(yīng)由市審計局進行竣工決算審計 政府要求或?qū)徲嫏C關(guān)認為需要進行竣工決算審計的建設(shè)項目,不受投資額的限制，最終以審計機關(guān)的審計結(jié)論為結(jié)算依據(jù)。第五條,有關(guān)部門應(yīng)在各自的職責范圍內(nèi)，支持審計機關(guān)做好建設(shè)項目的審計工作、市發(fā)改委。財政 建設(shè)及各項目主管和實施單位,每年應(yīng)將工程投資項目安排情況和預(yù)計完工項目情況報送市審計局.市審計局應(yīng)當對建設(shè)項目的建設(shè)情況進行了解,跟蹤.第六條。對建設(shè)項目進行預(yù)算執(zhí)行情況和竣工決算審計的具體辦法如下 一,建設(shè)單位應(yīng)當在建設(shè)項目驗收后，按照規(guī)定及時辦理竣工決算、并在竣工決算報告編制完成后15日內(nèi)向市審計局提交竣工決算審計申請，對已具備審計條件的建設(shè)項目，市審計局應(yīng)及時安排審計,二 送審單位應(yīng)提供如下資料.一，施工合同書,招標工程招標書和中標通知書.與結(jié)算相關(guān)的標底控制價預(yù)算書 二.已經(jīng)按相關(guān)程序辦理的施工圖紙,竣工圖紙.三、工程量計算書，四,無圖示的工程量須每頁簽證并記錄詳實。五.經(jīng)初審認可的工程結(jié)算書及工程結(jié)算單價分析組成資料 合同未明確的材料預(yù)算價簽證資料及簽證依據(jù)。六,建設(shè)項目的相關(guān)財務(wù)資料 七。形成電子數(shù)據(jù)的資料須同時提供電子數(shù)據(jù)、第七條。凡符合本暫行辦法第四條第二款規(guī)定的建設(shè)項目。必須在建設(shè)工程施工合同中約定。工程決算以審計機關(guān)的審計結(jié)論為結(jié)算依據(jù)，預(yù)付工程款時交通、水利.城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目應(yīng)預(yù)留20,的尾款 含工程質(zhì)量保證金.下同。其他建設(shè)項目應(yīng)預(yù)留25。的尾款 按建設(shè)項目審計結(jié)果進行清算，違反此規(guī)定、多支付工程款的,追究直接責任人的相應(yīng)責任.第八條,審計過程中,如發(fā)現(xiàn)建設(shè)，設(shè)計.施工,采購,監(jiān)理等單位，違反國家審計法律法規(guī)和本暫行辦法規(guī)定。拒絕或者拖延提供與審計事項有關(guān)的資料,或者拒絕 阻礙檢查的。由審計機關(guān)按照相關(guān)規(guī)定處理.處罰,第九條、審計機關(guān)實施建設(shè)項目審計，可以委托具有基本建設(shè)項目審計資質(zhì)的社會中介組織進行審計 或聘請具有與審計事項相關(guān)專業(yè)知識和資格的專家,技術(shù)人員參與審計.相關(guān)費用由審計機關(guān)支付、審計機關(guān)負責對受委托的社會中介組織實施的建設(shè)項目的審計質(zhì)量進行監(jiān)督、如發(fā)現(xiàn)社會中介組織提交虛假審計報告的。追究其責任 追回審計查證費用，并取消被委托資格,審計機關(guān)對審計結(jié)果的真實性、合法性負責、第十條.審計機關(guān)對建設(shè)項目實施竣工決算審計后，或在審定受委托的社會中介組織提供的審計結(jié)果后.根據(jù)審計事實和相關(guān)的法律.法規(guī).依法出具審計報告和審計決定，必要時出具審計建議書.審計決定一經(jīng)送達，即具有法律效力。被審計單位必須執(zhí)行,如果被審計單位對審計決定不服.可在規(guī)定時限內(nèi)向本級人民政府或上一級審計機關(guān)申請行政復議.第十一條、市審計局每年對建設(shè)項目進行竣工決算審計,年終由市政府給予一次性獎勵 具體獎勵辦法另行規(guī)定 第十二條。建設(shè)項目審計結(jié)果應(yīng)當作為領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計的重要評價依據(jù)、審計機關(guān)在審計中發(fā)現(xiàn)的嚴重違紀。違法行為以及涉嫌犯罪的.應(yīng)移交紀檢、監(jiān)察或司法部門處理、第十三條 審計人員在審計過程中必須忠于職守。嚴格執(zhí)行審計廉政責任規(guī)定、審計人員濫用職權(quán) 玩忽職守的,由有關(guān)主管機關(guān)給予行政處分。構(gòu)成犯罪的。依法追究刑事責任,第十四條、區(qū)?？h人民政府可參照本規(guī)定 結(jié)合各區(qū)，縣實際制定投資審計辦法，第十五條 本暫行辦法由麗江市審計局負責解釋、第十六條.本暫行辦法自2006年1月1日起施行。