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第三章第一節(jié) 集團(tuán)資本監(jiān)管范圍.第四十六條，集團(tuán)資本監(jiān)管范圍包括集團(tuán)母公司及其附屬機(jī)構(gòu)。第四十七條、集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵循，實(shí)質(zhì)重于形式.的原則,以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，將符合下列條件之一的被投資機(jī)構(gòu).納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍、一。集團(tuán)母公司或其附屬機(jī)構(gòu)直接擁有.或與附屬機(jī)構(gòu)共同擁有50。以上表決權(quán)的被投資機(jī)構(gòu),二,集團(tuán)母公司擁有50、含.以下的表決權(quán).但有下列情形之一的被投資機(jī)構(gòu).1、通過(guò)與其他投資者之間的協(xié)議,擁有該機(jī)構(gòu)50 以上的表決權(quán).2 根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策。3.有權(quán)任免該機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員、4、在該機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)擁有多數(shù)表決權(quán).確定對(duì)被投資機(jī)構(gòu)的表決權(quán)時(shí).應(yīng)考慮集團(tuán)持有的該機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券,當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素.對(duì)于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán) 應(yīng)當(dāng)計(jì)入集團(tuán)母公司對(duì)被投資機(jī)構(gòu)的表決權(quán),三,其他證據(jù)表明受集團(tuán)母公司實(shí)際控制的被投資機(jī)構(gòu)、控制。是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力.通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào) 并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額.國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)集團(tuán)母公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)類別等確定和調(diào)整集團(tuán)資本監(jiān)管范圍 第四十八條,集團(tuán)母公司未擁有被投資機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)、具有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍，一、具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)機(jī)構(gòu)。雖然單個(gè)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性。該類機(jī)構(gòu)的總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)集團(tuán)母公司的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響、二 被投資機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對(duì)集團(tuán)母公司造成重大影響，第四十九條.下列被投資機(jī)構(gòu)可以不納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍、一、已關(guān)閉或已宣告破產(chǎn)的機(jī)構(gòu) 二，因終止而進(jìn)入清算程序的機(jī)構(gòu)，三.有證據(jù)證明決定在三年內(nèi)出售的、集團(tuán)母公司或附屬機(jī)構(gòu)的權(quán)益性資本在50,以上的被投資機(jī)構(gòu)。四。受所在國(guó)外匯管制或其他突發(fā)事件影響,資金調(diào)度受到限制的境外附屬機(jī)構(gòu)，五 集團(tuán)母公司或經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施債轉(zhuǎn)股的附屬機(jī)構(gòu)短期或階段性持有的債轉(zhuǎn)股企業(yè) 集團(tuán)母公司或附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)制定階段性持有債轉(zhuǎn)股企業(yè)的退出計(jì)劃 并報(bào)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案，超出計(jì)劃退出期限仍未退出且具有實(shí)際控制權(quán)的債轉(zhuǎn)股企業(yè) 原則上應(yīng)納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍、六。符合以下任一條件的附屬非金融機(jī)構(gòu).1 金融資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重低于50.金融資產(chǎn)的范圍應(yīng)符合,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào),金融工具確認(rèn)和計(jì)量 的相關(guān)規(guī)定 2，資產(chǎn)負(fù)債率低于70。3。經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定不具有投融資功能、本項(xiàng)規(guī)定的條件,主要依據(jù)該附屬非金融機(jī)構(gòu)最近兩年經(jīng)審計(jì)的年末財(cái)務(wù)報(bào)表的算術(shù)平均值進(jìn)行判斷，成立不滿兩年的，可依據(jù)自成立之日起至最近一期經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行判斷.第五十條，集團(tuán)母公司及其附屬金融機(jī)構(gòu)對(duì)附屬非金融機(jī)構(gòu)提供長(zhǎng)期清償擔(dān)保的,該非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍。無(wú)清償擔(dān)?；蚯鍍敁?dān)?？蔁o(wú)條件撤銷的。由集團(tuán)母公司按審慎原則處理，第五十一條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)附屬機(jī)構(gòu)資本管理、根據(jù)自身實(shí)際情況確定對(duì)各級(jí)附屬非金融機(jī)構(gòu)資本充足性的管理要求 并督促附屬機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足資本管理和監(jiān)管要求、