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第三章第一節(jié),集團資本監(jiān)管范圍 第四十六條，集團資本監(jiān)管范圍包括集團母公司及其附屬機構，第四十七條,集團應當遵循。實質重于形式、的原則,以控制為基礎.兼顧風險相關性,將符合下列條件之一的被投資機構.納入集團資本監(jiān)管范圍，一，集團母公司或其附屬機構直接擁有、或與附屬機構共同擁有50，以上表決權的被投資機構.二,集團母公司擁有50，含,以下的表決權、但有下列情形之一的被投資機構 1，通過與其他投資者之間的協議，擁有該機構50、以上的表決權 2,根據章程或協議、有權決定該機構的財務和經營政策，3.有權任免該機構董事會或類似權力機構的多數成員、4 在該機構董事會或類似權力機構擁有多數表決權。確定對被投資機構的表決權時、應考慮集團持有的該機構的當期可轉換公司債券。當期可執(zhí)行的認股權證等潛在表決權因素、對于當期可以實現的潛在表決權 應當計入集團母公司對被投資機構的表決權、三，其他證據表明受集團母公司實際控制的被投資機構.控制 是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有權根據集團母公司的股權結構變動、風險類別等確定和調整集團資本監(jiān)管范圍,第四十八條 集團母公司未擁有被投資機構多數表決權或控制權、具有下列情況之一的，應當納入集團資本監(jiān)管范圍，一,具有業(yè)務同質性的多個機構,雖然單個機構資產規(guī)模占集團整體資產規(guī)模的比例較小.但根據風險相關性、該類機構的總體風險足以對集團母公司的財務狀況及風險水平造成重大影響，二,被投資機構所產生的合規(guī)風險、聲譽風險造成的危害和損失足以對集團母公司造成重大影響.第四十九條.下列被投資機構可以不納入集團資本監(jiān)管范圍，一,已關閉或已宣告破產的機構.二，因終止而進入清算程序的機構.三、有證據證明決定在三年內出售的,集團母公司或附屬機構的權益性資本在50。以上的被投資機構.四,受所在國外匯管制或其他突發(fā)事件影響,資金調度受到限制的境外附屬機構，五 集團母公司或經批準實施債轉股的附屬機構短期或階段性持有的債轉股企業(yè).集團母公司或附屬機構應制定階段性持有債轉股企業(yè)的退出計劃 并報國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構備案,超出計劃退出期限仍未退出且具有實際控制權的債轉股企業(yè).原則上應納入集團資本監(jiān)管范圍，六,符合以下任一條件的附屬非金融機構、1.金融資產占總資產的比重低于50 金融資產的范圍應符合。企業(yè)會計準則第22號。金融工具確認和計量 的相關規(guī)定.2、資產負債率低于70，3.經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構認定不具有投融資功能，本項規(guī)定的條件,主要依據該附屬非金融機構最近兩年經審計的年末財務報表的算術平均值進行判斷,成立不滿兩年的，可依據自成立之日起至最近一期經審計財務報表進行判斷,第五十條 集團母公司及其附屬金融機構對附屬非金融機構提供長期清償擔保的，該非金融機構應納入集團資本監(jiān)管范圍，無清償擔?；蚯鍍敁？蔁o條件撤銷的、由集團母公司按審慎原則處理 第五十一條.集團母公司應當加強附屬機構資本管理、根據自身實際情況確定對各級附屬非金融機構資本充足性的管理要求 并督促附屬機構持續(xù)滿足資本管理和監(jiān)管要求。