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第二章 責(zé)任追究范圍，第六條。中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第七條至第十七條所列情形,造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任 第七條，集團(tuán)管控方面的責(zé)任追究情形。一。違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定。批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營投資事項(xiàng)，或決定，批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營投資事項(xiàng)違反黨和國家方針政策 決策部署以及國家有關(guān)規(guī)定、二,對國家有關(guān)集團(tuán)管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力。致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營.財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。三.對集團(tuán)重大風(fēng)險隱患。內(nèi)控缺陷等問題失察?；螂m發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告.處理 造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，四，所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營。財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響、或造成其他嚴(yán)重不良后果,五。對國家有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求。拒絕整改。拖延整改等、第八條、風(fēng)險管理方面的責(zé)任追究情形,一、未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險管理制度建設(shè)職責(zé),導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失、內(nèi)控流程存在重大缺陷，二,內(nèi)控及風(fēng)險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力.對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析。識別，評估，預(yù)警 應(yīng)對和報告,三.未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度.經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核。四，未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī).危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，五。惡意逃廢金融債務(wù).六、瞞報。漏報。謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件.指使編制虛假財(cái)務(wù)報告.企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符、第九條、購銷管理方面的責(zé)任追究情形。一,未按規(guī)定訂立 履行合同。未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格明顯不公允.二,未正確履行合同.或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。三,違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或、空轉(zhuǎn) 走單，等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù).四 違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。五，未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果.六，違反規(guī)定提供賒銷信用 資質(zhì)、擔(dān)?；蝾A(yù)付款項(xiàng).利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資.七、違反規(guī)定開展商品期貨.期權(quán)等衍生業(yè)務(wù) 八，未按規(guī)定對應(yīng)收款項(xiàng)及時追索或采取有效保全措施,第十條，工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形，一 未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險分析,二、未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo) 三,違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標(biāo)，四.未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同，五 未按規(guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查 存在重大疏漏。六、工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo) 七.違反規(guī)定分包等、八.違反合同約定超計(jì)價 超進(jìn)度付款、第十一條。資金管理方面的責(zé)任追究情形、一 違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金,二.違反規(guī)定以個人名義留存資金，收支結(jié)算。開立銀行賬戶等，三,設(shè)立,小金庫。四 違反規(guī)定集資。發(fā)行股票或債券.捐贈。擔(dān)保,委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等 五 虛列支出套取資金 六 違反規(guī)定超發(fā).濫發(fā)職工薪酬福利、七.因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行。發(fā)生資金挪用 侵占 盜取 欺詐等、第十二條，轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)，資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究情形,一 未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓,二，財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定 三.隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì),評估范圍的資產(chǎn),組織提供和披露虛假信息。授意，指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)。資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等、四,未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度 五,違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等 六 未按規(guī)定進(jìn)場交易、第十三條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形 一，未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析。二。項(xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查.嚴(yán)重偏離實(shí)際。三，未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，四，購建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)。干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)，五，外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化。未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施、六。擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等、七。項(xiàng)目管理混亂 致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目.八.違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。第十四條 投資并購方面的責(zé)任追究情形.一，未按規(guī)定開展盡職調(diào)查 或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險分析等.存在重大疏漏,二 財(cái)務(wù)審計(jì)，資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定 三.投資并購過程中授意,指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告.四、未按規(guī)定履行決策和審批程序,決策未充分考慮重大風(fēng)險因素。未制定風(fēng)險防范預(yù)案，五.違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資、或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益、六,投資合同.協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控.七、違反合同約定提前支付并購價款，八。投資并購后未按有關(guān)工作方案開展整合,致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控,九、投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利 發(fā)生重大變化未及時采取止損措施。十。違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目、第十五條 改組改制方面的責(zé)任追究情形。一,未按規(guī)定履行決策和審批程序 二，未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資 財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估，三，故意轉(zhuǎn)移。隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，授意 指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資,財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果,四，將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股.出售或無償分給其他單位或個人.五、在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。實(shí)施員工持股計(jì)劃 破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中、違反規(guī)定.導(dǎo)致發(fā)生變相套取.私分國有資產(chǎn).六 未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款.七.改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。第十六條,境外經(jīng)營投資方面的責(zé)任追究情形、一、未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度,導(dǎo)致境外投資管控缺失。二 開展列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項(xiàng)目、三、違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目、四。未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險評估并采取有效風(fēng)險防控措施對外投資或承攬境外項(xiàng)目，五。違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營行為 以及不顧成本和代價進(jìn)行惡性競爭，六.違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的，第十七條 其他違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形.