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- 商業(yè)銀行公司治理指引
- 第一章 總 則
- 第二章 公司治理組織架構(gòu)
- 第三章 董事、監(jiān)事、高級管理人員
- 第四章 發(fā)展戰(zhàn)略、價值準(zhǔn)則和社會責(zé)任
- 第五章 風(fēng)險管理與內(nèi)部控制
- 第一節(jié) 風(fēng)險管理
- 第二節(jié) 內(nèi)部控制
- 第六章 激勵約束機(jī)制
- 第七章 信息披露
- 第八章 監(jiān)督管理
- 第九章 附 則
第二節(jié)、內(nèi)部控制。第八十九條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注商業(yè)銀行內(nèi)部控制狀況。建立良好的內(nèi)部控制文化 監(jiān)督高級管理層制定相關(guān)政策、程序和措施 對風(fēng)險進(jìn)行全過程管理，第九十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制責(zé)任制 確保董事會，監(jiān)事會和高級管理層充分認(rèn)識自身對內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。董事會,高級管理層對內(nèi)部控制的有效性分級負(fù)責(zé) 并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任，監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會 高級管理層完善內(nèi)部控制體系和制度,履行內(nèi)部控制監(jiān)督職責(zé) 第九十一條，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效建立各部門之間的橫向信息傳遞機(jī)制.以及董事會,監(jiān)事會、高級管理層和各職能部門之間的縱向信息傳遞機(jī)制.確保董事會,監(jiān)事會。高級管理層及時了解銀行經(jīng)營和風(fēng)險狀況 同時確保內(nèi)部控制政策及信息向相關(guān)部門和員工的有效傳遞與實(shí)施 第九十二條，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立相對獨(dú)立的內(nèi)部控制監(jiān)督與評價部門.該部門應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行有效監(jiān)督與評價。并可以直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告，第九十三條、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計管理體系和與之相適應(yīng)的內(nèi)部審計報告制度和報告路線。商業(yè)銀行可以設(shè)立首席審計官。首席審計官和內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期向董事會及其審計委員會和監(jiān)事會報告審計工作情況,及時報送項(xiàng)目審計報告、并通報高級管理層。首席審計官和審計部門負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由董事會負(fù)責(zé).第九十四條,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立外聘審計機(jī)構(gòu)制度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)外聘審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行財務(wù)審計,對商業(yè)銀行的公司治理，內(nèi)部控制及經(jīng)營管理狀況進(jìn)行定期評估.商業(yè)銀行應(yīng)將相關(guān)審計報告和管理建議書及時報送銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),第九十五條。董事會 監(jiān)事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)有效利用內(nèi)部審計部門，外部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制部門的工作成果，及時采取相應(yīng)糾正措施.